Цикъл на преобразуване на пари в брой

Цикълът на конвертиране на пари в брой (CCC) е ключово измерване на ликвидността на малкия бизнес. Цикълът на преобразуване на пари в брой е броят дни между плащането за препродажба на суровини или стоки и получаването на паричните средства от продажбата на стоките, направени от тази суровина или закупени за препродажба. Цикълът на конвертиране на парични средства измерва времето между разходите в брой и възстановяването на паричните средства. Цикълът е мярка за времето, през което средствата са обвързани в цикъла. Измерването на CCC илюстрира колко бързо една компания може да превърне своите продукти в пари чрез продажби. Колкото по-кратък е цикълът, толкова повече оборотен капитал генерира даден бизнес и толкова по-малко трябва да заеме.

Ефективното управление на цикъла на конвертиране на пари е задължително за собствениците на малък бизнес. Всъщност CCC е посочен от икономисти и бизнес консултанти като един от най-верните мерки за здравето на бизнеса, особено по време на периоди на растеж. Други често използвани коефициенти и измервания на дейността на компанията може да не предоставят предварително уведомление за проблем с паричния поток, както и CCC. Например текущите и бързите коефициенти са популярни сред компаниите и техните банкери. Въпреки това, в период, когато колекциите се забавят, оборотите на активи стават бавни и доставчиците не са удължили срокове извън предварително договорените граници, което е очевидно тревожна комбинация, настоящото съотношение вероятно ще изглежда добре. В същото време бързото съотношение може дори да покаже подобрение или да остане стабилно, въпреки че компанията действително се нуждае от оборотни средства. Това се случва поради ориентираните към баланса ограничения на текущите и бързите съотношения. Тези често използвани коефициенти не работят добре за компания, преминаваща през период на бързи и динамични промени.

Вместо потенциално заблуждаващите измервания, споменати по-горе, собствениците на малък бизнес трябва да обмислят използването на цикъла на конвертиране на пари, който осигурява по-точно отчитане на натиска върху оборотния капитал върху паричния поток. Целта е CCC да бъде възможно най-ниска. По време на периоди на растеж целта трябва да бъде да се стремим да поддържаме постоянен CCC. Освен ако не се променят политиките за запаси, кредити или доставчици, бързият растеж не трябва да води до увеличаване на CCC. Лекотата, с която може да се изчисли това съотношение, го прави още по-привлекателна мярка за проследяване на операциите на бизнеса и управление на паричния поток.

как да си върна мъжа Риби

Циклите на преобразуване на пари в брой за малкия бизнес се основават на четири основни фактора: 1) броят на дните, отнема на клиентите да платят дължимото; 2) броя на дните, необходими на бизнеса, за да произведе своя продукт (или да завърши услугата си); 3) броя на дните, в които продуктът (или услугата) стои в инвентара, преди да бъде продаден; 4) продължителността на времето, което малкият бизнес трябва да плати на своите доставчици. Следните формули могат да се използват за определяне на тези фактори:

Дни на вземанията - разделете салдото на вземанията на продажбите през последните 12 месеца, след което умножете резултата по 365 (броя дни в годината).
Дни на инвентара - вземете баланса на инвентара, разделете го на стойността на продадените стоки за последните 12 месеца и след това умножете резултата по 365.
Дни на задълженията - вземете баланса на задълженията на компанията, разделете го на себестойността на продадените стоки през последните 12 месеца и след това умножете получената цифра по 365.

След като собственикът на малък бизнес държи тези цифри под ръка, той или тя може да определи цикъла на преобразуване на паричните средства на компанията, като добави дните на вземанията към дните на производство и инвентара и след това извади дните на задълженията. Това ще направи броя дни, в които паричните средства на дадена компания са обвързани, и е първата стъпка при изчисляването на колко пари компанията ще иска да осигури за своята револвираща кредитна линия.